माल्टा 2026 में सात निवासी आय-कर तालिकाएँ और एक ग़ैर-निवासी तालिका उपयोग करता है। सभी प्रगतिशील विधि का उपयोग करती हैं: कर = कर-योग्य आय × दर − घटाव। 35% का तराज़ू हर निवासी श्रेणी में €60,000 से ऊपर लागू होता है।
मानक निवासी तालिकाएँ (2026)
ये तीन तालिकाएँ बजट 2024 के तहत व्यापक की गईं और 2026 में अपरिवर्तित जारी हैं। ये उन निवासियों पर लागू होती हैं जो नई 2026 पारिवारिक तालिकाओं के योग्य नहीं हैं।
अविवाहित दरें
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €12,000
0%
€0
€12,001 – €16,000
15%
€1,800
€16,001 – €60,000
25%
€3,400
से अधिक €60,000
35%
€9,400
विवाहित दरें (संयुक्त)
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €15,000
0%
€0
€15,001 – €23,000
15%
€2,250
€23,001 – €60,000
25%
€4,550
से अधिक €60,000
35%
€10,550
अभिभावक दरें
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €13,000
0%
€0
€13,001 – €17,500
15%
€1,950
€17,501 – €60,000
25%
€3,700
से अधिक €60,000
35%
€9,700
अभिभावक दरें उन निवासियों पर लागू होती हैं जो 18 वर्ष से कम (या 18–23 पूर्णकालिक शिक्षा में) आयु के बच्चे का पालन-पोषण करते हैं। एकल अभिभावक और विधवा/विधुर मानक विवाहित दरें चुन सकते हैं यदि अधिक लाभकारी हो।
नई 2026 पारिवारिक तालिकाएँ (बजट 2026)
योग्य अभिभावकों को लाभ देने के लिए चार नई तालिकाएँ पेश की गईं। इनका उपयोग करने के लिए: कम-से-कम एक जीवनसाथी/अभिभावक को माल्टा, EU या EEA (या माल्टा में जन्मे बच्चे के साथ दीर्घकालिक माल्टा निवासी) होना चाहिए, बच्चा माल्टा में जन्मा और निवासी होना चाहिए, और बच्चे की स्वयं की आय €3,400/वर्ष से कम होनी चाहिए। जोड़ों को संयुक्त गणना चुननी होगी और संशोधित FS4 नियोक्ता को देना होगा।
विवाहित + 1 बच्चा (2026)
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €17,500
0%
€0
€17,501 – €26,500
15%
€2,625
€26,501 – €60,000
25%
€5,275
से अधिक €60,000
35%
€11,275
विवाहित + 2+ बच्चे (2026)
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €22,500
0%
€0
€22,501 – €32,000
15%
€3,375
€32,001 – €60,000
25%
€6,575
से अधिक €60,000
35%
€12,575
अभिभावक + 1 बच्चा (2026)
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €14,500
0%
€0
€14,501 – €21,000
15%
€2,175
€21,001 – €60,000
25%
€4,275
से अधिक €60,000
35%
€10,275
अभिभावक + 2+ बच्चे (2026)
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €18,500
0%
€0
€18,501 – €25,500
15%
€2,775
€25,501 – €60,000
25%
€5,325
से अधिक €60,000
35%
€11,325
ग़ैर-निवासी दरें
ग़ैर-निवासी केवल माल्टा-स्रोत आय पर कर देते हैं और विवाहित या अभिभावक दरें नहीं चुन सकते।
कर-योग्य आय
दर
घटाव
€0 – €700
0%
€0
€701 – €3,100
20%
€140
€3,101 – €7,800
30%
€450
से अधिक €7,800
35%
€840
उदाहरण: €40,000 पर अविवाहित
€40,000 अविवाहित दरों के लिए 25% स्लैब में आता है:
tax = 40,000 × 25% − 3,400 = €6,600
स्लैब-दर-स्लैब सत्यापित: पहले €12,000 पर €0, + 15% × €4,000 (€600), + 25% × €24,000 (€6,000) = €6,600।
€40,000 पर कर तुलना
श्रेणी
आय कर
अविवाहित
€6,600
विवाहित (मानक)
€6,095
अभिभावक (मानक)
€6,950
विवाहित + 1 बच्चा (2026)
€4,725
विवाहित + 2+ बच्चे (2026)
€3,425
अभिभावक + 1 बच्चा (2026)
€5,725
अभिभावक + 2+ बच्चे (2026)
€4,675
ग़ैर-निवासी
€13,160
आँकड़े SSC और क्रेडिट से पहले आय कर दिखाते हैं। €40,000 पर 2 बच्चों वाले विवाहित जोड़े की अविवाहित दरों की तुलना में लगभग €3,175/वर्ष बचत होती है।